（2) 关键绩效指标和评审结果

图表4.1-15  公司2018年部分关键绩效指标的结果

（3）确定和落实改进关键业务的优先次序

随着生活水平的不断提高，消费者对生活品质有更高的追求，消费不断升级带来新的市场需求，就水具产品而言，已从饮水工具的基本功能需求，发展成为适用不同生活场景、展现消费者个性化需求、满足健康品质、时尚潮流等相关健康生活器具，轻量杯、运动杯、个性定制杯、保健养生杯、智能数字水杯等新产品需求迅速增长。需求结构和数量的增长给行业带来机遇的同时，也带来行业竞争的新变化，行业传统优势企业不断进行产品升级，提升性价比；新生品牌不断涌现，如哈尔斯旗下品牌 NONOO，国际时尚潮品牌 SWELL 等；其他行业跨界介入，如小米、苏泊尔等。虽然公司当前仍处于行业竞争的相对优势地位，但如不能持续提升产品创新和高端制造能力，不断加强品牌推广和创新营销模式，将不能适应新的竞争形势，可能对公司持续增长带来风险。2018年末公司依据国际国内市场竞争情况，进行了战略调整，提出：提升产品品质，进一步淘汰中低端产品系列，围绕中高端产品和市场定位，优化产品结构；淘汰竞争力弱的客户；通过电子商务等创新营销模式提升品牌价值和国内市场占有率。依据目前绩效评审的结果，公司在“优化产品结构”、“优化客户结构”、加大电商销售力度、提升品牌价值方面取得了一定的成果，但距离战略规划的目标还有一定的差距，公司将围绕这些战略要求加大提升力度。2019年上半年绩效指标达成情况较好，因为新产品上线和新设备调试导致生产计划达成情况为99.61%，下半年随着对新产品工艺及新设备运行的磨合，计划达成率应能按目标实现。同时电商开展顺利，上半年120%完成目标设定。依据绩效评估结果及按照“三服从”原则，确定改进的优先次序，即指改进的优先次序服从于变化因素：对企业影响的关键程度、紧急程度、重要度程度，具体体现在以下几个方面。

（4）识别创新机会

高层领导认为，企业内部创新重点与市场趋势的一致性是提高创新经济效益的前提，也是识别企业内部创新机会的一个标准：互联网、环保、时尚、新材料等方面的要求持续提升，预示着更时尚的环保产品将成为市场（尤其是发达地区市场）的重要需求。同时营销模式的创新，大力发展电子商务、创新营销模式等将成为未来发展的重点，借助互联网平台将有助于提升自主品牌形象。

4.1.3 组织的治理

4.1.3a） 组织的治理

（1）管理责任

根据公司发展的需要，高层领导层在工作中不断完善组织治理结构和内部监控体系，并定期评审高层领导绩效，确保股东、员工及其他相关方的利益。（见组织概述B.1.2a）组织机构和治理）。

（2）财务责任

财务中心对公司经营过程实施有效、透明的财务控制，从而实现公司利润最大化和资源利用的最优化。见图表4.1-18组织的财务责任。

（3）经营管理的透明性及信息披露的政策

公司严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行信息披露，做到信息披露真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。2011年为进一步完善信息披露行为，公司补充制定了《信息保密制度》等制度，确保所有股东及相关管理人员有平等获得公司信息的机会。

公司内部经营管理信息通过内部的信息平台OA、各级评审会议、例会、知识管理平台发布。（详见4.4.4信息与知识资源）

（4）独立监督审计，保障企业安全

n  公司设有独立的审计人员，并制定《内部审计制度》。，实行独立、客观的监督和评价，通过对各单位经营活动和内部控制适当性、有效性、合法性的审查和评价，促进公司经营、战略目标的实现，为高层领导起参谋作用。从组织架构及制度上确保审计过程不受其他部门或领导的干预和影响，保证审计的独立性和真实性。

n  公司聘请永康五金会计师事务所负责对公司的财务收支、经济效益以及内控制度的执行情况进行外部审计。自成立以来，公司内部审计监督有力，各项工作合法合理，不断进步和完善，负责外部审计的永康五金会计师事务所有限公司均出具了无保留意见的审计报告，对公司的组织治理给予高度肯定。

（5）合作共生共赢，互惠均衡发展

公司重视相关利益方的利益，采取一系列积极有效的措施对其实施保护。

4.1.3b）评审高层领导绩效及改进

建立自上而下的战略目标分解体系，按照“战略目标与关键成功因素的对应关系，兼顾短期财务收益与管理过程的价值平衡，便于与标杆企业、竞争对手比较而实现改进”这三个绩效数据选择原则，设计公司绩效目标体系（详见4.6.2.2绩效测量）。

公司行政部组织每月/季度/半年/年度对公司整体业绩相关各项指标未达成情况进行专题报告并制定整改提升措施，同时将近期绩效与历年的绩效数据作纵向比较，与竞争对手和标杆企业的绩效数据作横向比较，分析关键绩效的差距，找出薄弱环节，根据对绩效影响的程度，提出优先改进方案。

公司成立了绩效薪酬小组，制定了《经营目标绩效管理制度》。基于公司年度战略目标和战略规划制定了对公司经营管理层考核方案和奖励细则，结合各职能部门的考核细则与相应分管的高管签订年度目标承诺书并组织开展对公司经营管理层的评价。每年召开职工代表大会，由高层领导汇报年度工作。

根据评价结果，确定改进关键业务的优先次序，兑现奖罚，并将绩效与竞争对手、标杆企业进行比较分析，对典型经验，通过年度总结表彰大会、半年度会议、行政部、专题会等多种方式介绍推广。对业绩一般或绩效不佳的，力求寻找突破口，有针对性地落实改进措施，并通过公司文件、会议等传递给相关方并通过信息化系统进行任务下达与跟踪，保持协调一致。

高层领导同时也注重对公司领导团队整体绩效的评价，多渠道接受评价信息，通过建立绩效评价体系，接受反馈意见并及时改进，有效提高了公司高层领导体系的工作效率和效益。评价内容及方式见图表4.1-20。

4.1.4.2 公共责任

公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护职工的合法权益，诚信对待供方、经销商和消费者，积极从事环境保护、社区建设等公益事业。此外，公司通过了ISO9000 质量管理体系认证、ISO14001 环境、职业健康管理体系认证、通过浙江省经贸委、浙江省环保局清洁生产审核，被评为“绿色企业”。在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督，处处体现保康“回报员工、奉献社会”的理念。

4.1.4.2a) 明确质量安全、环保、节能、资源综合利用、公共卫生等方面的措施

公司率先通过了质量、安全及环境三标一体管理体系认证，系统识别和评估产品、服务和运营对质量安全、环境保护、能源节约和资源综合利用以及公共卫生等方面的影响，并制定了预防、控制和改进措施。

重视节能清洁生产教育：通过多样化的宣传渠道和培训，使清洁生产理念深入人心。

建设无害于环境的绿色工厂：在制造过程中融入节能环保，在生产过程中不断改进生产流程，优化生产工艺，研究新型环保节能工艺技术，降低物料与能源消耗，减少废弃物。

4.1.4.2b) 主动预防，消除隐忧

   公司高度重视未来产品安全方面可能存在的隐患，并通过采取有效的控制和治理措施，不断完善各种防范机制，以期在最大程度上降低和消除可能产生的危害。

4.1.4.2c) 应对法律要求和运营风险的关键过程及绩效指标

公司积极响应创建社会主义和谐社会的号召，重视公司的全面可持续发展，高度关注环境保护、能源资源的合理利用、公共卫生等多方面的共同建设，大力推进一系列积极有效的措施。

图表4.1-23 影响环境、安全、健康的关键领域/因素

4.1.4.3 道德行为

4.1.4.3a）诚信是组织道德行为中最基本准则

公司核心价值观“创新 诚信 尊重 激情 学习”，经营理念“真诚守信”，公司从企业文化高度对诚信道德规范提出的重点要求。同时，建立了以行政部、内审组为核心的企业内部监察体系。对于公司高层管理人员，由董事会、公司内审对其经营活动进行监督，并以内部审计报告等形式反映公司生产经营情况。

对于中层管理干部，由高层领导、行政部、内审组、工会以及所有员工对其进行监督。行政部、内审组通过内部监察、审计的方式对其管理方式、重大经营决策进行监督；内部通过举报信箱、邮件、电话、网络论坛等方式对中层管理干部的行为进行监督；定期通过满意度调查的方式，测量内部员工、外部经销商对管理人员的满意度。通过以上做法，中层管理人员在经营活动中无重大违规现象。对于公司的各项生产、销售等经营活动，公司通过国家税务部门、银行以及合作伙伴监督其规范性。公司积极向国家缴纳税款，先后多次获得市纳税先进单位称号；公司与银行保持良好的合作关系，及时还贷，保证了银行信用评价的优良记录；对供方、经销商等外部合作伙伴，公司严格遵循合同条款约定，并严格按照财务操作规定进行财务工作，保证了财务报表的客观真实。

4.1.4.3b) 制定明晰的道德规范并定期沟通和强化

公司建立对道德行为实行监督的测量方法和指标见图表4.1-24

4.1.4.4 公益支持

（1）支持公益事业，确定重点支持领域

保康一直将社会公益活动视为企业活动的一个重要组成部分。高层领导和相关部门对公益支持进行系统策划，根据企业不同发展阶段和战略重点确定投入公益支持的原则和优先次序，做到既真正有利于社会，又利于企业发展。结合企业的使命、愿景和价值观以及企业发展战略确定了公益支持的原则为“支持社会，文化，教育等事业的发展以及紧迫问题的解决”，确定了重点支持的公益领域为教育、文化、抗震救灾助残扶贫以及社区支持。历年来公益支持金额近千万元，详见4.7.7领导方面的结果。

（2）公司领导身体力行，员工积极参与

公司成立了由高层领导挂帅的公益计划实施组织体系，明确了工会、行政部等部门在公益支持领域的相关职责， 把公益支持纳入年度全面预算，年底对执行情况进行检查。目前已累计向社会捐款捐物达1000多万元，用于支持教育、慈善、环保等事业。

公司多年来与云南支那乡崩董小学结对子，每年度进行捐赠、支持。

公司成立“关爱老人公益骑行”的活动，每月度举办一次。该活动通过环保骑行的方式，探访慰问困难户、孤寡老人，在为老人们送去慰问和关怀的同时以实际行动力证保康“重细节、更爱家”的企业文化理念。

4．2战略

4.2.1 总则

为提高公司的竞争力和总体绩效的持续增长，并通过关注未来确保公司在经营上的长期成功，浙江保康电器有限公司十分重视战略管理，建立了健全的公司战略管理体系（见图表4.2-1）。

图表4.2-1  战略金字塔模型

4.2.2 战略制定

4.2.2.1提要

4.2.2.2战略制定过程

4.2.2.2a）独特的策划过程，科学的制定方法

（1）组织保障

公司在董事会下设战略委员会，作为战略管理机构；董事长、总经理为首的经营班子组成战略规划领导小组，作为战略规划设计的组织和审核机构；由各部门负责人组成战略规划工作小组，负责各项资料的收集、分析，战略规划具体设计、编写和执行，从而从整体上保证战略制定的科学、系统。

（2）计划推进

按先确定总体战略及目标，再进行业务策略及职能规划的方式，并制定《战略设计项目工作计划》，确定每一步骤的完成时间、阶段成果，并落实到相关责任人，使整个战略规划分阶段、按步骤有序推进。

（3）过程系统

整个战略规划遵循以下过程，见图表4.2-2。

图表4.2-2  保康战略制定过程

（4）战略规划时间区间

①短期、长期战略区间

短期战略：时间为1年，与我国按年度进行财务核算的传统习俗相吻合，每年滚动修订。目的是为了应对市场快速变化的挑战而策划制定，保障公司年度经营目标的实现，与公司的年度经营计划工作相结合，指导公司开展日常业务工作。

长期战略：时间为3-5年，主要为了应对行业竞争的挑战而策划制定，每年滚动调整。有利于公司产品结构和组织机构的适应性调整，建立高效运作机制，支持公司愿景和发展目标的实现。

②战略制定过程与长短期计划区间的适应性

为适应长短期计划区间，公司在战略制定过程中，关注的重点因素有所不同：

在制定短期战略时，重点关注影响公司年度经营目标实现的价值驱动因素，如业务竞争能力的培养、生产效率的提高、成本的控制、员工满意度的提升等，从而制定出相应的营销策略、生产策略、财务策略、人力资源策略等；

在制定长期战略时，重点关注影响公司市场地位、行业发展以及公司整体竞争能力的价值驱动因素，如行业竞争形势、技术创新趋势、资源供给能力等，从而明确公司未来的业务结构、资源分配取向以及组织机构等。

4.2.2.2b) 战略环境分析

（1）关键信息及数据收集

在整个战略规划的过程中，通过各种渠道、方法连续不断的对内外部环境发展情况进行监测，为战略规划提供信息基础，主要包括权威媒体发布数据、行业协会信息、上市公司公告、市场考察、消费者调研、内部统计分析、IT系统、各项跟踪记录等方式，具体见图表4.2-3。

图表4.2-3  关键信息及数据收集与分析